Als coach ben je een ondernemer en val je dus onder de regels van de belastingdienst. Dat betekend dat je belasting moet betalen over de winst die je maakt met je coachingspraktijk. Maar hoeveel belasting is dat precies? En waar moet je allemaal op letten? In deze blog bespreek ik de belangrijkste belastingen waar je als coach mee te maken krijgt.
Welke belastingen betaal je als coach?
Als ondernemer betaal je in principe drie soorten belasting:
- Inkomstenbelasting: Dit is de belasting die je betaalt over je belastbare winst (inkomsten min de kosten en aftrekposten). Klik hier voor een actueel overzicht van de tarieven.
- Omzetbelasting (BTW): Over producten en diensten die je verkoopt reken je BTW (omzetbelasting). Elke maand of kwartaal doe je aangifte voor de omzetbelasting. De BTW van je zakelijke kosten (voorbelasting) mag je eerst van de te betalen (door jouw ontvangen BTW) afhalen. Het bedrag dat overblijft draag je af aan de belasting. Als je een omzet hebt van meer dan € 20.000.- per jaar dan ben je BTW plichtig. Heb je een omzet lager dan € 20.000,- dan kun je ervoor kiezen om de KOR aan te vragen. Hierdoor hoef je geen BTW af te dragen maar kun je deze ook niet terug vorderen.
- Premie volksverzekeringen: Iedere inwoner van Nederland draagt bij aan de premie Zvw. Bij werknemers in loondienst wordt het ingehouden op het loon. Voor ZZP’ers gebeurt dit bij de aangifte inkomstenbelasting. Het huidige percentage van 5,32% wordt ook hier weer genomen over de belastbare winst. Momenteel is hier een maximum van € 3.810,- aan gesteld.
Wat is mijn belastbare winst?
De belastbare winst zijn de inkomsten min de zakelijke kosten en aftrekposten. Hieronder kijken we naar de aftrekposten en wanneer deze mogen worden toegepast.
Startersaftrek
Het woord zegt het eigenlijk al. Deze aftrek is bedoeld voor startende ondernemers. De startersaftrek is een korting op je totale winst, waardoor je minder belasting betaald.
In de eerste vijf jaar van je ondernemerschap mag je drie keer de startersaftrek opvoeren.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is er voor elke ZZP’er die meer dan 1.225 uur per jaar besteed in of aan de eigen onderneming. In 2024 is de zelfstandigenaftrek € 3.750,-. De zelfstandigenaftrek bouwt de laatste jaren wel steeds verder af.
MKB-Winstvrijstelling
Zelfs als je minder dan 1.225 uur per jaar besteed in of aan je eigen onderneming heb je recht op deze winstvrijstelling. Over 2024 is dit 13,31% van de winst die overblijft na aftrek van de startersaftrek en de zelfstandigenaftrek.
Zakelijke kosten
Als coach ben je continu bezig met je bedrijf. Dan is het logisch om te denken dat alles wat met je onderneming te maken heeft, ook aftrekbaar is voor de belasting. Toch is dat niet altijd het geval. De belastingdienst hanteert namelijk strenge regels voor kostenposten zoals eten en drinken, en kosten voor een kantoor aan huis.
Tip:
Raadpleeg de website van de belastingdienst voor meer informatie over aftrekbare kosten: